Кадастровая стоимость земельного участка в несколько раз выше рыночной: с такой ситуацией сталкиваются 75% собственников и арендаторов. Ростовская область не исключение. Владельцы участков данного региона также переплачивают земельный налог, рассчитываемый от кадастровой стоимости, как и собственники и арендаторы других субъектов РФ. Как снизить сумму налога? Рассказываем в статье.
Кадастровая оценка в Ростовской области
С 2019 года введен единый подход к применению кадастровой стоимости для объектов налогообложения недвижимого имущества. В его основу положена только кадастровая стоимость объектов недвижимости, указанная в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До этого момента для налогообложения применялась совокупность кадастровой и инвентаризационной стоимостей объектов с использованием понижающих коэффициентов.
Среди других изменений такого подхода стоить отметить и дату, с которой меняется сумма налога. Если ранее она была привязана к началу календарного года, то теперь для ряда случаев это будет дата принятия официального решения, зафиксированная в ЕГРН.
Такое может произойти, если причиной определения новой стоимости станет изменение характеристик недвижимого имущества, как качественных, так и количественных, либо будет обнаружена техническая или другая ошибка при определении кадастровой стоимости.
В 2022 году в Ростовской области пройдет государственная кадастровая оценка всех земельных участков. А в 2023 году ‒ объектов капитального строительства. Работы по определению кадастровой стоимости в Ростовской области будет выполнять государственное бюджетное учреждение «Центр содействия развитию имущественно-земельных отношений Ростовской области».
Как рассчитывается земельный налог?
Кадастровая стоимость объекта недвижимости влияет на размер арендной платы, земельного налога и налога на имущество. Размер суммы налога напрямую зависит от кадастровой стоимости участка или объекта, а также от ставки налога в региона.
Земельный налог установлен главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований сельских и городских поселений и городских округов в пределах, предусмотренных статьей 394 Налогового кодекса Российской Федерации.
Ставки налога в Ростовской области:
| Категория объектов и земельных участков | Ставка |
|---|---|
| Земельные участки предприятий общественного транспорта | 0,25% |
|
0,3% |
|
0,6% |
| Земельные участки площадью 10 000 м² и более хлебопекарных предприятий, осуществляющих выпуск хлебобулочных изделий не менее 50% в структуре выручки за предшествующий календарный год | 0,9% |
|
1,5% |
Исходя из того, к какой категории относится земельный участок или объект капитального строительства, можно самостоятельно рассчитать сумму налога. Достаточно лишь налоговую ставку умножить на кадастровую стоимость.
Кадастровую стоимость объекта или земельного участка можно узнать на сайте Росреестра или заказать выписку из ЕГРН. Для этого необходимо знать только кадастровый номер участка или объекта.
Налогообложению, исходя из кадастровой стоимости, не подлежат лишь некоторые земельные участки:
- изъятые из оборота в соответствии с законодательством
- на которых расположены особо ценные объекты культурного и археологического наследия
- относящиеся к лесному фонду
- занятые водными объектами государственной собственности
- входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
Льготы по земельному налогу для юридических лиц
По земельному налогу установлен ряд льгот, предоставляемых в соответствии со статьей 395 Налогового кодекса Российской Федерации. Это могут федеральные и местные льготы, которые определяет сам регион.
Местные льготы в Ростовской области:
| Категория налогоплательщиков | Основания для предоставления льгот | Условия предоставления льготы | Размер предоставляемой льготы |
|---|---|---|---|
| Предприятия (организации), оказывающие услуги по организации питания школьников города | Договор на организацию питания школьников, где сторонами является предприятие общепита и образовательное учреждение общего образования, независимо от формы собственности | Использование земельного участка по указанному назначению | 25% |
| Собственники земельных участков, входящих в совокупность объектов недвижимого имущества промышленного технопарка или индустриального (промышленного) парка, в целях его комплексного развития | Подтверждение статуса промышленного технопарка или индустриального (промышленного) парка | В течение пяти лет с даты присвоения статуса. Льгота предоставляется однократно | 80% |
| Земельные участки гаражных, гаражно-строительных, лодочных, садоводческих товариществ, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и товариществ собственников жилья в доле | Удостоверения Героя Советского Союза, Героя РФ, полного кавалера ордена Славы, Героя Социалистического Труда, кавалера орденов Трудовой Славы, ветерана и инвалида Великой Отечественной войны, инвалида с детства, инвалида 1 или 2 групп, пенсионные удостоверения | Использование земельных участков категориями граждан | 100% |
Федеральные льготы в Ростовской области предполагают 100% освобождение от уплаты налогов и применяются к следующим категориям налогоплательщиков:
- учреждения и органы уголовно-исполнительной системы
- организации, занятые общественными автомобильными дорогами
- религиозные организации и др.
Как снизить земельный налог?
Если, по мнению владельцев и арендаторов недвижимости, кадастровая стоимость была определена ошибочно, ее можно оспорить двумя способами:
- через комиссию по решению споров о результатах определения кадастровой стоимости
- через суд
При оспаривании и снижении кадастровой стоимости земельного участка или объекта капитального строительства можно получить:
- снижение суммы налога
- снижение суммы аренды
- возврат переплаченных налогов за текущий и два предыдущих года
- возврат арендных платежей за текущий год
Успешно оспорить и снизить кадастровую стоимость помогут юристы Юридической компании Легион. Успешная практика в области земельного права ‒ более 15 лет. Для того, чтобы узнать, насколько завышена кадастровая стоимость вашего участка, оставьте заявку на сайте. А все, что необходимо сделать ‒ оставить заявку на сайте. В ходе бесплатной консультации, юрист определит примерную сумму снижения кадастровой стоимости вашего участка и вашу экономию за весь налоговый период.
